Si cobras una herencia, debes prestar atención a tu próxima declaración de la renta

¿Heredar o no heredar? El dilema de muchos españoles con las herencias.

Por:

Adonis Martínez

La declaración de la Renta es un requisito anual que permite a los contribuyentes ajustar su situación fiscal frente a la Agencia Tributaria. Cada año, el proceso se complica con la introducción de nuevas exenciones, ajustes en los tramos impositivos y modificaciones en los límites, lo que puede resultar abrumador para muchos.

Una pregunta recurrente entre los contribuyentes es cómo manejar la situación con herencias recibidas durante el año fiscal en su declaración de la Renta. La inclusión de herencias en la declaración puede generar confusión debido a su tratamiento fiscal específico. Para el año fiscal 2024, es crucial comprender los procedimientos adecuados y las normativas vigentes para declarar correctamente cualquier herencia recibida, asegurando así el cumplimiento correcto y la optimización de la carga tributaria.

Cómo se declara una herencia en la Declaración de la Renta

Cuando recibimos una herencia, es importante conocer cómo esta impacta en nuestras obligaciones fiscales, específicamente respecto al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. A continuación, se detallan algunos puntos clave y pasos a seguir:

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• Presentación de la Declaración de Sucesiones: Plazo: Los herederos tienen un periodo de 6 meses desde el fallecimiento para presentar la declaración. Ubicación: Debe realizarse en la comunidad autónoma del fallecido. Métodos de presentación: Las opciones incluyen la vía telemática o presencial con cita previa.
• Declaración de Bienes Heredados: Todos los bienes recibidos deben ser declarados si generan una ganancia. Venta de bienes: Si se vende un bien heredado, se debe presentar la declaración correspondiente y pagar la plusvalía municipal. Alquiler de bienes: Los ingresos generados por alquiler también deben declararse.
• Especificidades de la Herencia: Dinero en efectivo: No tributa en el IRPF, pues ya está cubierto por el Impuesto de Donaciones y Sucesiones. Acciones y depósitos bancarios: Deben ser reflejados en la declaración de la Renta.
• Declaración de la Renta del Fallecido: En algunos casos, puede ser necesario realizar la declaración de la Renta de la persona fallecida. Es recomendable consultar con la Agencia Tributaria o un gestor especializado para verificar los supuestos aplicables y asegurar el cumplimiento de todas las obligaciones fiscales.

El impuesto de sucesiones en la Declaración de la Renta

Tras recibir una herencia y haber cumplido con la declaración y pago del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, aún pueden surgir dudas sobre la necesidad de incluir esta información en la declaración de la Renta anual. Similar al Impuesto de Sucesiones y Donaciones, existen ciertos criterios específicos a considerar.

Por ejemplo, si se hereda un inmueble, no es necesario incluir el bien mismo en la declaración de la Renta. Sin embargo, cualquier beneficio obtenido de ese inmueble, ya sea a través de su venta o del ingreso por alquiler, sí debe declararse. Lo mismo ocurre con las acciones y los depósitos bancarios: estos activos en sí mismos no requieren ser declarados en el IRPF, pero los beneficios que generen, como dividendos o intereses, sí deben ser reportados.

En cuanto al dinero en efectivo recibido como herencia, este se declara solo en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones y no en el IRPF. Con estos puntos claros, es esencial entender quiénes están obligados a declarar y bajo qué conceptos específicos.